简体中文    |    繁体中文    |    ENGLISH
新闻中心
当前位置:首页>>新闻中心>>专题专栏>>“小金库”治理>>最新工作动态
国有企业治理“小金库”工作简报第16期—各中央企业积极探索建立防治“小金库”长效机制(一)
信息来源:国有企业治理“小金库”工作领导小组办公室   时间:2010-10-25

  为了消除“小金库”滋生的土壤,建立起标本兼治、疏堵结合、惩防并举、综合治理的防治“小金库”长效机制,各中央企业在全面自查自纠的基础上,根据检查结果,全面梳理业务流程,健全内控制度,完善体制机制,规范权力运行,积极构建防治“小金库”长效机制。下面就武汉钢铁(集团)公司、中国石油化工集团公司的做法作一简要介绍,供大家在实际工作中借鉴、参考。

  ◆武汉钢铁(集团)公司

  武钢集团结合行业和企业实际,积极探索防治“小金库”长效机制,在集团内全面推进十大措施:

  (一)构建组织体系。将“小金库”治理体系融入管控模式,形成财务监督与党的组织监督、纪委监督、内部审计监督、监事会监督、职工民主管理监督、舆论监督“七位一体”的监管体系,形成监管合力。

  (二)营造教育为本的廉政文化。定期组织各级管理层和员工进行相关法律法规及政策培训,举办报告会,开展廉政教育活动,创新廉洁文化内涵与形式,让广大员工自觉在公司内控文化中履职尽责。

  (三)通过财务风险评估锁定资金链风险。全面梳理企业物流、资金流、信息流,理出具有钢铁企业特点的“小金库”十大形成渠道,通过财务稽查和内、外审计揭示隐匿的“小金库”。并定期开展财务风险评估,关注经营活动中的舞弊行为以及管理接口部位的盲区。

  (四)持续完善财务制度体系。一是清理和完善各项制度,构建完备的制度体系;二是实行财务委派制,实施资金集中管理;三是向监管部门选送优秀管理人才,设立奖励基金,在人事政策上保证监管人员的职业胜任能力和正直品行。

  (五)实施务实的薪酬、职务消费、业绩激励等政策。全面清理消费性支出项目,围绕薪酬、职务消费、业绩激励,制定财务配套政策,切实调动员工的生产积极性。

  (六)用市场行为规范关联交易。按照“成本管理一体化、成本核算市场化”原则,规范关联交易价格,用经济杠杆的手段建立内部关联交易规则,调节内部市场。

  (七)铲除“小金库”滋生的土壤。一是筛选和减少小规模交易的数量,转变发展方式;二是注销投资关系不明确、非主业以及其他管理不规范的经营实体,对于过渡性业务,由委派的财务部门办理,管好现金流;三是整合技术贸易业务,避免制度盲区;四是建立二次资源的回收利用以及废旧物资的回收利用制度,并实行归口管理;五是对采购、工程、商业保险和中介机构选聘等实行招标准入。

  (八)加强预算管理。一是严格各类社团会费、赞助费、广告费、会议费的预算管理,并跟踪核算;二是对机关部门的费用预算实行“集团采购,对标费用,清理财源,严格内控,真实核算,阳光支付,节约有奖,指标留用”,堵塞以办公用品名义套取购物卡的通道;三是监督资金支付,实行预算申报制度,按预算付款,清理支付渠道中的银行账户,所有开支实现网上在线监督;四是针对大额非生产资金支付,实行分层次的行政领导与财务负责人的联签制;五是对于各类收费实行收支两线,实行了“一支笔”、“一套账”、“一枚章”、“一个人”的报销内控制度。

  (九)改变子公司预算“以包代管”的评价体系。一是重构业绩评价指标,将成本、资金占用指标纳入了子公司的绩效考核;二是在检修、后勤、物流、劳务用工等环节实行专业化管理,降低管理成本,共享管理效能;三是对长期没有实行成本核算的单位,实行“人员一一定位,资源一一匹配,核算一一到位,盈亏一一评估”的算账模式,规范了薪酬分配渠道,逐步培育子公司的市场机制。

  (十)加大追责力度。一是拓宽民主管理、民主参与和民主监督的渠道,同时加大监管信息披露及举报制度;二是完善对领导干部的制度监督及追责;三是提出“让职工和谐健康快乐每一天”的工作理念,营造和谐企业文化。

  ◆中国石油化工集团公司

  中石化在建立防治“小金库”长效机制方面的探索和主要做法有:

  (一)建立工作责任制,确保责任落实到位。中石化实行集团总部和直属企业分级负责、各有关职能部门分口把关的工作机制,一级抓一级,一级对一级负责。集团总部负责对党组管理领导人员的处理,总部各部门和直属企业负责对本部门、本企业管理权限范围内相关责任人员的处理。涉嫌犯罪的,还要移交司法机关处理。

  (二)强化监督,加大对子企业检查力度。中石化集团审计部门结合企业实际,对出现“小金库”问题风险的企业加大审计计划安排,加强审计监督。审计局所属北京、南京、广州、武汉审计分局以及企业审计部门将“小金库”的检查纳入各类常规审计项目。集团公司纪检、监察、网上巡视、财务稽核等部门,将“小金库”作为监督管控的重要内容。各部门齐抓共管,形成监督合力。

  (三)加强制度建设,加大处理处罚力度。中石化制定并印发了《设立和使用“小金库”问题处理处罚办法》,对“小金库”的定义、形成渠道、处理处罚标准等进行了明确。该办法所规定的主要处理处罚措施有:

  1.对于设立或使用“小金库”,金额在30万元(含)以下的,对该单位(部门)负责领导责任的主要领导给予降职处理,负有直接或主管责任的领导给予免职(解聘)处理,并扣发该单位(部门)领导班子当年度30%的绩效考核奖。同时,对负有直接责任的其他人员降职或调离原岗位,并扣发其当年度20%的绩效考核奖。

  2.对于设立或使用“小金库”,金额在30万元以上的,对该单位(部门)负有领导责任的主要领导和负有直接或主管责任的领导给予免职(解聘)处理,并扣发该单位(部门)领导班子当年度40%的绩效考核奖。同时,对负有直接责任的其他人员降职或调离原岗位,并扣发其当年度30%的绩效考核奖。

  另外,对上述负有责任的领导人员和其他直接责任人员中的共产党员,应同时依据中纪发〔2009〕20号文件的规定,给予相应的党纪处分。


 
浏览次数:18553       【 】【打印】【关闭
 
相关信息:

 第十一期中央企业党外干部理论研究班在北京举办 2013-10-25
 黄淑和在中央企业品牌建设工作座谈会上的讲话 2013-10-18
 高明华:国有企业分类改革和治理是必然趋势 2013-10-18
 中央企业青联三届三次常委(扩大)会议在京召开 2013-10-16
 李克强要求加强监管打造“阳光央企”  2013-08-23
金亚洲分红